Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und wie beantragt man eine?

Wenn Sie Waren in ein Land DEr EuropäisCHEn Union (EU) versenden, benötigen Sie für die Zollabfertigung eine EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Dieser Leitfaden behandelt alles, was Sie über Umsatzsteuer-Identifikationsnummern und die Beantragung einer solchen wissen müssen.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Bedeutung und Format

Die Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer (USt.-ID.-Nr.) oder einfach Mehrwertsteuer ist eine von der Regierung verwendete eindeutige Kennung, die jedem Steuerpflichtigen oder jedem registrierten Unternehmen zugeordnet wird. Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ermöglicht es den Steuerbehörden in der EU, den Warenverkehr und die damit verbundenen Steuerschulden von Handelsunternehmen zu verfolgen.

Unternehmen benötigen eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, wenn sie Waren in die und aus der EU transportieren. Sie müssen ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer auch dann vorlegen, wenn die geltende Mehrwertsteuer Null ist – das heißt, wenn für die Waren keine Steuerpflicht besteht, wie zum Beispiel beim Handel innerhalb der EU.

Jede Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist auf der offiziellen Website VIES (VAT Information Exchange System) der Europäischen Union überprüfbar.

Format der EU-Umsatzsteuernummer

Wie sieht eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aus?

Jedes EU-Land hat ein einzigartiges EU-Mehrwertsteuernummernformat und zugehörige Vorschriften, typischerweise einen Block aus Zahlen und Buchstaben.

Die Nummer beginnt mit einem 2-Buchstaben-Ländercode, gefolgt von 2–13 eindeutigen alphanumerischen Zeichen. Hier sind einige Beispiele:

Tipp: Überprüfen Sie beim Versand in verschiedene Länder noch einmal das korrekte Format der EU-Umsatzsteuernummer. Ein falsches Mehrwertsteuerformat auf Rechnungen und anderen Versanddokumenten kann zu Verzögerungen führen.

Wie beantrage ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

So registrieren Sie sich für eine EU-Umsatzsteuernummer:

1. Erstellen Sie eine Liste aller EU-Länder, in denen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren müssen
2. Besuchen Sie die offizielle Website der Steuerbehörden jedes Landes oder wenden Sie sich an einen Steueranwalt, um mit der Mehrwertsteuerregistrierung zu beginnen
3. Füllen Sie das lokale Umsatzsteuer-Registrierungsformular mit Informationen zu Ihren Geschäfts- und Handelsaktivitäten aus
4. Laden Sie die für die Umsatzsteuerregistrierung erforderlichen obligatorischen Dokumente hoch

Notiz:

• Die Umsatzsteuerregistrierung dauert etwa 2–8 Wochen
• In den meisten EU-Ländern müssen Sie das Formular in der Landessprache ausfüllen. Dies geschieht, um eine falsche Darstellung von Tatsachen aufgrund der Übersetzung zu vermeiden
  

Wichtige Dokumente, die für die Umsatzsteuerregistrierung benötigt werden

Obwohl die spezifische Liste der Dokumente von dem Land abhängt, in dem Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren, sind hier einige typischerweise erforderliche Dokumente:

• Nachweis der Steuerregistrierung in dem Land, in dem Ihr Unternehmen seinen Sitz hat
• Die Satzung (AoA) oder die Gründungsurkunde Ihres Unternehmens
• Ein Auszug aus dem nationalen Handelsregister als Nachweis für die Existenz eines Unternehmens
• Nachweise über geplante Handelsgeschäfte wie Handelsrechnungen oder Handelsverträge
• Vollmacht oder Vollmacht, wenn Sie einen örtlichen Steuerbevollmächtigten oder Fiskalvertreter beauftragen

Benötige ich für den Import in die USA eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Die Vereinigten Staaten sind eines der wenigen Länder, in denen für den Import keine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich ist. Allerdings erheben die USA anstelle der Mehrwertsteuer Umsatzsteuer und andere Bundeszölle auf importierte Waren.

Typischerweise benötigen Importeure in die USA eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN), auf die wir später in diesem Artikel eingehen.

Wenn Sie in die USA exportieren oder importieren, müssen Sie sich in der Zwischenzeit keine Gedanken über die Registrierung der Umsatzsteuer-Steuernummer machen.

Wo benötige ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Im Jahr 2021 verwenden mehr als 170 Länder Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für verschiedene Waren und Dienstleistungen.

Dazu gehören alle 27 Länder, die Teil der Europäischen Union sind; Diese verwenden die EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Andere große Volkswirtschaften wie das Vereinigte Königreich, Russland, Australien, Kanada, China und Indien verlangen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für importierte Waren und Dienstleistungen. Die meisten skandinavischen und lateinamerikanischen Länder nutzen ebenfalls Mehrwertsteuer.

Eine vollständige Liste der Länder mit ihren Umsatzsteuernummernformaten finden Sie hier.

Sowohl EU- als auch Nicht-EU-Unternehmen benötigen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, um Waren zwischen EU-Ländern zu transportieren.

Wann benötige ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Gemäß der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie benötigen Sie für den Versand in vier Fällen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer:

1. Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen liefern, die der Mehrwertsteuer unterliegen, z. B. beim Import aus Nicht-EU-Ländern
2. Wenn Sie Waren zwischen verschiedenen Mitgliedstaaten der EU handeln (innergemeinschaftliche Lieferung), fällt die Mehrwertsteuer häufig an; Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sowohl des Lieferanten als auch des Kunden ist jedoch obligatorisch
3. Wenn Sie Dienstleistungen erhalten, für die Sie Mehrwertsteuer zahlen müssen
4. Wenn Sie Dienstleistungen erbringen, für die der Endkunde umsatzsteuerpflichtig ist

Sind Sie unsicher, ob Sie eine Umsatzsteuer-Registrierung erhalten sollen? Machen Sie diesen Test zur Umsatzsteuer-Risikobewertung, um herauszufinden, wann und wo Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigen.

Mehrwertsteuer vs. EIN

Wenn Sie in den USA ansässig sind oder in den USA Geschäfte tätigen, ist Ihnen möglicherweise die EIN (Employer Identification Number) bekannt.

Wie unterscheidet sich eine EIN von einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer? Benötigen Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, wenn Sie eine EIN haben?

Lassen Sie uns einige wichtige Unterschiede zwischen diesen beiden Steueridentifikatoren durchgehen.

Notiz: Sie können sowohl EIN als auch Mehrwertsteuer haben – je nach Land, in dem Sie geschäftlich tätig sind. Die EIN- und/oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer steht auch auf der vom Verkäufer ausgestellten Handelsrechnung.

Benötige ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für den Verkauf bei Amazon?

In den meisten Fällen ja, insbesondere bei der Einfuhr in die EU oder ein anderes Land, in dem auf Einfuhren Mehrwertsteuer anfällt.

Beim Verkauf innerhalb der EU-Länder gelten jedoch abweichende Regelungen.

Wenn Sie Waren in verschiedenen EU-Ländern verkaufen, benötigen Sie für jedes Land, in dem Sie Kunden haben, eine gültige EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Leider gibt es keine einheitliche Amazon FBA-Umsatzsteuernummer, die alle EU-Länder abdecken kann.

Allerdings gibt es in der EU einen Umsatzgrenzwert für FBA-Verkäufer, die in einem bestimmten EU-Mitgliedsland umsatzsteuerlich registriert sind. Diese Grenze ist für jedes EU-Land unterschiedlich.

Wenn Ihr Jahresumsatz in einem Land unter diesen Schwellenwert fällt, müssen Sie sich in diesem Land nicht separat für eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren. In einem solchen Fall können Sie die Mehrwertsteuer anhand Ihrer inländischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer berechnen.

Hier ist ein Beispiel.

Nehmen wir an, Sie sind ein Amazon FBA-Verkäufer mit Sitz in Spanien und möchten in Deutschland (beide EU-Mitgliedstaaten) verkaufen. Wenn Ihr Umsatz in Deutschland unter den angegebenen Schwellenwert (z. B. 10.000 US-Dollar) fällt, können Sie Ihren Kunden die spanischen Mehrwertsteuersätze in Rechnung stellen, ohne sich für eine separate Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Deutschland registrieren zu müssen. In diesem Fall würden Sie alle durch den Versand erhobenen Steuern an die örtlichen spanischen Steuerbehörden abführen. Wenn Ihre Verkäufe jedoch den Schwellenwert überschreiten, müssen Sie sich für eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren und die aus diesen Verkäufen erhobene Steuer an die deutschen Steuerbehörden abführen. Auch die Steuersätze unterscheiden sich je nach Umsatzsteuerstufe in Deutschland.

Der Marktplatz von Amazon verfügt über ein großes Netzwerk von Verkäufern in allen EU-Ländern. Aus diesem Grund verlangt Amazon von Unternehmen, die in der EU handeln, eine EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, bevor sie ihren Lagerbestand auflisten können.

Sie haben keine registrierte EU-Umsatzsteuernummer? Mach dir keine Sorge! Amazon bietet auf seinem Seller-Central-Portal auch die Umsatzsteuerregistrierung bei einem externen Steuerdienstleister an. Hier finden Sie eine Videoanleitung zur Registrierung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bei Amazon Seller Central.

Wenn Sie in EU-Ländern handeln, arbeiten Sie mit Ihren Anbietern zusammen, um die Einhaltung der Mehrwertsteuer sicherzustellen. Das System mag einschüchternd wirken, aber wenn Sie erst einmal den Dreh raus haben, können Sie mit der Mehrwertsteuer Ihre Versandkosten leicht nachverfolgen.

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