¿Qué es un número de IVA y cómo solicitar uno?

Si envía mercancías a un país Delaware la Unión Europea (UE), necesitará un número de IVA de la UE para pasar la aduana. Esta guía cubre todo lo que necesita saber sobre los números de IVA y cómo solicitar uno.

Número de impuesto de IVA: significado y Formatoo

El número de identificación del impuesto al valor agregado (IVAN), o simplemente IVA, es un identificador único utilizado por el gobierno que vincula a cada sujeto pasivo o empresa registrada. Un número de IVA permite a las autoridades fiscales de la UE realizar un seguimiento del movimiento de mercancías y las obligaciones fiscales asociadas en las empresas comerciales.

Las empresas requieren un número fiscal de IVA válido si mueven mercancías hacia y desde la UE. Deben presentar su número de registro de IVA incluso cuando el IVA aplicable es de tipo cero, es decir, cuando los bienes no están sujetos a impuestos, como en el comercio dentro de la UE.

Cada número de IVA es verificable en el sitio web oficial del VIES (sistema de intercambio de información sobre el IVA) de la Unión Europea.

Formato del número de IVA de la UE

¿Cómo es un número de IVA?

Cada país de la UE tiene un formato único de número de IVA de la UE y regulaciones asociadas, generalmente un bloque de números y letras.

El número comienza con un código de país de 2 letras seguido de 2 a 13 caracteres alfanuméricos únicos. Aquí hay unos ejemplos:

Consejo: Vuelva a verificar el formato correcto del número de IVA de la UE cuando realice envíos a diferentes países. Un formato de IVA incorrecto en facturas y otros documentos de envío puede provocar retrasos.

¿Cómo solicito un número de IVA?

Para registrarse para obtener un número de IVA de la UE:

1. Haga una lista de todos los países de la UE donde deberá registrarse para el IVA
2. Visite el sitio web oficial de la autoridad fiscal de cada país o busque un abogado fiscal para comenzar el proceso de registro del IVA.
3. Complete el formulario de registro de IVA local con información relacionada con su negocio y actividades comerciales.
4. Cargue los documentos obligatorios necesarios para el registro del IVA

Nota:

• El registro del IVA tarda entre 2 y 8 semanas
• La mayoría de los países de la UE requieren que complete el formulario en el idioma local. Esto se hace para evitar cualquier tergiversación de los hechos debido a la traducción.
  

Documentos importantes necesarios para el registro del IVA

Aunque la lista específica de documentos depende del país donde se registre para el IVA, estos son algunos de los que normalmente se requieren:

• Comprobante de registro fiscal en el país donde se encuentra su negocio.
• Los estatutos de su empresa (AoA) o el certificado de constitución
• Un extracto del registro mercantil nacional como prueba de la existencia del negocio.
• Prueba de comercio planificado, como facturas comerciales o contratos comerciales.
• Carta de autorización o poder, si designa un agente fiscal local o representante fiscal

¿Necesito un número de IVA para importar a los EE. UU.?

Estados Unidos es uno de los pocos países que no exige el registro del IVA para importar. Sin embargo, Estados Unidos aplica impuestos sobre las ventas y otros derechos federales a los bienes importados en lugar del IVA.

Normalmente, los importadores de EE. UU. necesitan un número de identificación de empleador o EIN, que analizaremos más adelante en este artículo.

Mientras tanto, si exporta o importa a EE. UU., no necesita preocuparse por el registro del número de impuesto de IVA.

¿Dónde necesito un número de impuesto de IVA?

A partir de 2021, más de 170 países utilizan números de IVA en diversos bienes y servicios.

Estos incluyen los 27 países que forman parte de la Unión Europea; Estos utilizan el número de IVA de la UE. Otras economías importantes como el Reino Unido, Rusia, Australia, Canadá, China y la India exigen un número de IVA para los bienes y servicios importados. La mayoría de los países escandinavos y latinoamericanos también utilizan el IVA.

Encuentre una lista completa de países con sus formatos de números de impuestos de IVA aquí.

Tanto las empresas de la UE como las de fuera de la UE requieren un número de IVA para transportar mercancías entre los países de la UE.

¿Cuándo necesito un número de IVA?

Según la Directiva sobre el IVA de la UE, necesitarás un número fiscal de IVA para el envío en cuatro casos:

1. Cuando suministra bienes o servicios sujetos a IVA, como importaciones desde países no pertenecientes a la UE
2. Cuando se comercializan bienes entre diferentes estados miembros de la UE (suministro intracomunitario), el IVA suele tener un tipo nulo; pero el número de IVA tanto del proveedor como del cliente es obligatorio
3. Cuando recibe servicios por los que necesita pagar el IVA
4. Cuando preste servicios por los que el cliente final esté obligado a pagar el IVA

¿Tiene dudas sobre si debe obtener un registro de IVA? Realice esta prueba de evaluación del riesgo del IVA para ver cuándo y dónde necesita obtener un número de IVA.

IVA frente a EIN

Si reside en los EE. UU. o opera en todo el país, es posible que esté familiarizado con el EIN (Número de identificación del empleador).

¿En qué se diferencia un EIN de un número de IVA? ¿Necesita un número de IVA si tiene un EIN?

Repasemos algunas diferencias clave entre estos dos identificadores fiscales.

Nota: Puede tener tanto EIN como IVA, según el país en el que haga negocios. El número EIN y/o IVA también figura en la factura comercial emitida por el vendedor.

¿Necesito un número de IVA para vender en Amazon?

En la mayoría de los casos sí, especialmente cuando se importa a la UE o cualquier otro país donde se aplica el IVA a las importaciones.

Sin embargo, ciertas regulaciones difieren cuando se vende dentro de los países de la UE.

Si vende productos en diferentes países de la UE, necesitará un número de IVA de la UE válido para cada país donde tenga clientes. Desafortunadamente, no existe un número de IVA de Logística de Amazon unificado que pueda cubrir todos los países de la UE.

Sin embargo, la UE tiene un límite de ventas para los vendedores de Logística de Amazon que están registrados a efectos del IVA en un país miembro específico de la UE. Este límite difiere para cada país de la UE.

Si sus ventas anuales en un país están por debajo de ese límite, no necesita registrarse para obtener un número de IVA en ese país por separado. En tal caso, puede cobrar el IVA según su número de registro de IVA nacional.

He aquí un ejemplo.

Digamos que eres un vendedor de Logística de Amazon con sede en España y quieres vender en Alemania (ambos estados miembros de la UE). Si su cifra de ventas en Alemania cae por debajo del monto umbral especificado (digamos, ,000), puede cobrar a sus clientes de acuerdo con las tasas impositivas del IVA español sin registrarse para obtener un número de IVA separado en Alemania. En este caso, remitirás todos los impuestos recaudados por el envío a las autoridades fiscales locales españolas. Sin embargo, si sus ventas superan el umbral, debe registrarse para obtener un número de IVA alemán y remitir el impuesto recaudado de esas ventas a las autoridades fiscales alemanas. Los tipos impositivos también diferirán según los tramos del IVA de Alemania.

El mercado de Amazon tiene una amplia red de vendedores en todos los países de la UE. Es por eso que Amazon exige un número de IVA de la UE a las empresas que comercian en la UE antes de publicar su inventario.

¿No tienes un número de IVA de la UE registrado? ¡No te preocupes! Amazon también ofrece registro del IVA en su portal central de vendedores con un proveedor externo de servicios fiscales. Aquí hay una guía en video sobre cómo registrarse para obtener un número de IVA en Amazon Seller Central.

Si opera en países de la UE, trabaje con sus proveedores para garantizar el cumplimiento del IVA. El sistema puede parecer desalentador, pero una vez que lo dominas, el IVA facilita el seguimiento de las obligaciones tributarias de envío.

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