Che cos'è la partita IVA e come richiederla

Se spedisci merci in un paese DEll'Unione Europea (UE), avrai bisogno di un numero di partita IVA UE per sdoganare. Questa guida copre tutto ciò CHE devi sapere sui numeri di partita IVA e su come richiederne uno.

Partita IVA: significato e Formatoo

Il numero di identificazione dell'imposta sul valore aggiunto (IVATIN), o semplicemente IVA, è un identificatore univoco utilizzato dal governo che si collega a ogni soggetto passivo o azienda registrata. Un numero di partita IVA consente alle autorità fiscali dell'UE di monitorare la circolazione delle merci e le passività fiscali associate sulle imprese commerciali.

Le aziende necessitano di un numero di partita IVA valido se spostano merci da e verso l'UE. Devono produrre il loro numero di partita IVA anche quando l’IVA applicabile è ad aliquota zero, ovvero quando le merci non sono soggette a imposta, come nel caso delle transazioni intra-UE.

Ogni partita IVA è verificabile sul sito ufficiale VIES (sistema di scambio di informazioni sull'IVA) dell'Unione Europea.

Formato della partita IVA UE

Che aspetto ha una partita IVA?

Ogni paese dell'UE ha un formato di partita IVA UE univoco e normative associate, in genere un blocco di numeri e lettere.

Il numero inizia con un codice paese di 2 lettere seguito da 2-13 caratteri alfanumerici univoci. Ecco alcuni esempi:

Mancia: Ricontrolla il formato corretto del numero di partita IVA UE quando spedisci in paesi diversi. Un formato IVA errato su fatture e altri documenti di spedizione può causare ritardi.

Come posso richiedere la partita IVA?

Per richiedere una partita IVA UE:

1. Fai un elenco di tutti i paesi dell'UE in cui dovrai registrare la partita IVA
2. Visita il sito web ufficiale dell'autorità fiscale di ciascun paese o cerca un consulente fiscale per avviare il processo di registrazione IVA
3. Compila il modulo di registrazione IVA locale con le informazioni relative alla tua attività commerciale e commerciale
4. Carica i documenti obbligatori richiesti per la registrazione IVA

Nota:

• La registrazione IVA richiede circa 2-8 settimane
• La maggior parte dei paesi dell'UE richiede la compilazione del modulo nella lingua locale. Questo viene fatto per evitare qualsiasi travisamento dei fatti dovuto alla traduzione
  

Documenti importanti necessari per la registrazione IVA

Sebbene l'elenco specifico dei documenti dipenda dal Paese in cui ti stai registrando per l'IVA, eccone alcuni generalmente richiesti:

• Prova della registrazione fiscale nel paese in cui ha sede la tua attività
• Lo statuto della vostra azienda (AoA) o il certificato di costituzione
• Un estratto del registro nazionale delle imprese come prova dell'esistenza dell'impresa
• Prova del commercio pianificato come fatture commerciali o contratti commerciali
• Lettera di autorizzazione o procura, se si nomina un agente fiscale locale o un rappresentante fiscale

Ho bisogno di un numero di partita IVA per importare negli Stati Uniti?

Gli Stati Uniti sono uno dei pochi paesi che non richiedono la registrazione IVA per l’importazione. Tuttavia, gli Stati Uniti riscuotono l’imposta sulle vendite e altri dazi federali sulle merci importate al posto dell’IVA.

In genere, gli importatori negli Stati Uniti necessitano di un numero di identificazione del datore di lavoro o EIN, di cui parleremo più avanti in questo articolo.

Nel frattempo, se esporti o importi negli Stati Uniti, non devi preoccuparti della registrazione del numero di partita IVA.

Dove mi serve la partita IVA?

A partire dal 2021, oltre 170 paesi utilizzano i numeri IVA su vari beni e servizi.

Questi includono tutti i 27 paesi che fanno parte dell'Unione Europea; questi utilizzano il numero di partita IVA dell'UE. Altre grandi economie come Regno Unito, Russia, Australia, Canada, Cina e India richiedono un numero di partita IVA per beni e servizi importati. Anche la maggior parte dei paesi scandinavi e dell’America Latina utilizzano l’IVA.

Puoi trovare un elenco completo dei paesi con i relativi formati di partita IVA qui.

Sia le aziende UE che quelle extra-UE necessitano di una partita IVA per spostare merci tra i paesi dell'UE.

Quando ho bisogno di una partita IVA?

Secondo la Direttiva IVA dell'UE, avrai bisogno di un numero di partita IVA per la spedizione in quattro casi:

1. Quando fornisci beni o servizi soggetti a IVA, come l'importazione da paesi extra UE
2. Quando si scambiano beni tra diversi Stati membri dell'UE (fornitura intracomunitaria), l'IVA è spesso aliquota zero; ma è obbligatoria la partita IVA sia del fornitore che del cliente
3. Quando ricevi servizi per i quali devi pagare l'IVA
4. Quando si forniscono servizi per i quali il cliente finale è tenuto a pagare l'IVA

Sei indeciso se richiedere o meno la partita IVA? Fai questo test di valutazione del rischio IVA per vedere quando e dove è necessario ottenere un numero di partita IVA.

IVA contro EIN

Se risiedi negli Stati Uniti o operi negli Stati Uniti, potresti avere familiarità con l'EIN (Employer Identification Number).

In cosa differisce un EIN da una partita IVA? Hai bisogno di una partita IVA se hai un EIN?

Esaminiamo alcune differenze chiave tra questi due identificatori fiscali.

Nota: Puoi avere sia EIN che IVA, in base al Paese in cui svolgi la tua attività. Il codice EIN e/o la partita IVA figurano anche sulla fattura commerciale emessa dal venditore.

Ho bisogno di una partita IVA per vendere su Amazon?

Nella maggior parte dei casi sì, soprattutto quando si importa nell'UE o in qualsiasi altro paese in cui è applicabile l'IVA sulle importazioni.

Tuttavia, alcune normative differiscono in caso di vendita all'interno dei paesi dell'UE.

Se vendi beni in diversi paesi dell'UE, hai bisogno di un numero di partita IVA UE valido per ciascun paese in cui hai clienti. Sfortunatamente, non esiste un numero IVA unificato di Amazon FBA in grado di coprire tutte le nazioni dell’UE.

Tuttavia, l'UE prevede una soglia limite di vendita per i venditori Logistica di Amazon che sono titolari di partita IVA in uno specifico paese membro dell'UE. Questo limite varia per ciascun paese dell’UE.

Se le tue vendite annuali in un Paese scendono sotto tale soglia, non è necessario registrare separatamente una partita IVA in quel Paese. In tal caso, puoi addebitare l'IVA in base al tuo numero di partita IVA nazionale.

Ecco un esempio.

Supponiamo che tu sia un venditore Amazon FBA con sede in Spagna e desideri vendere in Germania (entrambi stati membri dell'UE). Se il tuo fatturato in Germania scende al di sotto della soglia specificata (ad esempio $ 10.000), puoi addebitare ai tuoi clienti in base alle aliquote IVA spagnole senza registrare un numero di partita IVA separato in Germania. In questo caso, rimetterai tutte le tasse raccolte dalla spedizione alle autorità fiscali spagnole locali. Tuttavia, se le tue vendite superano la soglia, devi registrarti per ottenere una partita IVA tedesca e versare l'imposta riscossa da tali vendite alle autorità fiscali tedesche. Le aliquote fiscali varieranno anche in base agli scaglioni IVA tedeschi.

Il mercato di Amazon ha una vasta rete di venditori in tutti i paesi dell'UE. Ecco perché Amazon richiede un numero di partita IVA UE alle aziende che commerciano nell'UE prima di pubblicare il proprio inventario.

Non hai un numero di partita IVA UE registrato? Non preoccuparti! Amazon offre anche la registrazione IVA sul proprio portale centrale del venditore con un fornitore di servizi fiscali di terze parti. Ecco una video guida su come registrare la partita IVA su Amazon Seller Central.

Se operi nei paesi dell'UE, collabora con i tuoi fornitori per garantire la conformità IVA. Il sistema può sembrare scoraggiante, ma una volta capito come funziona, l'IVA semplifica il monitoraggio delle passività fiscali sulle spedizioni.

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